So können Sie Silber mehrwertsteuerfrei kaufen

Auch wenn alle vier zur Gruppe der Edelmetalle gehören, werden Gold und die Weißmetalle Silber, Platin und Palladium steuerlich anders behandelt: So ist physisches Anlagegold gemäß § 25 c Abs. 2 Umsatzsteuergesetz (UstG) steuerbefreit. Für die oben erwähnten Weißmetalle muss beim Erwerb hingegen Umsatzsteuer bezahlt werden. Bei diesen Investitionsgegenständen ist also mindestens eine 19-prozentige Wertsteigerung nötig, um überhaupt Gewinn zu erzielen. Es gibt auch ganz legale Möglichkeiten, wie Sie in Weißmetalle investieren können, ohne Mehrwertsteuer bezahlen zu müssen und somit bei jeder Wertsteigerung profitieren können. 

Mehrwertsteuersenkung auf Silber 2014 abgeschafft

Bis zum Jahr 2014 wurden Silbermünzen und Silber-Münzbarren in Deutschland lediglich mit dem vergünstigten Mehrwertsteuersatz von 7 % versteuert. Für Silberbarren war hingegen immer der volle Mehrwertsteuersatz von 19 % fällig. Dieses Steuerprivileg auf Silberbarren und Silber-Münzbarren wurden jedoch im Januar 2014 abgeschafft, sodass seitdem beim Kauf von Silbermünzen keine Steuervorteile mehr erzielt werden können.

Silber mehrwertsteuerfrei bzw. zollfrei kaufen – das ist der Unterschied

Der Kauf von Weißmetallen ist nicht in allen Ländern mehrwertsteuerpflichtig: Beispielsweise ist in Kanada der Kauf von den beiden Weißmetallen Silber und Platin mehrwertsteuerfrei. Wenn Sie sich für das SOLIT Wertelager Canada entscheiden und die Lagerung mit dem Kauf kombinieren, können Sie Silber ohne Mehrwertsteuer kaufen. Anders ist es hingegen, wenn Sie sich die Ware physisch ausliefern lassen und nach Deutschland importieren. In diesem Fall müssen Sie die deutsche Mehrwertsteuer bezahlen.

Wenn Sie Platin, Palladium, Silber zollfrei kaufen möchten, müssen Sie den Zwischenschritt über ein Zollfreilager gehen. Ein Zollfreilager ist ein Lager, das für den Transit geeignet ist. Dort eingelagerte Waren sollen also nicht in das Land eingeführt werden, in denen sich das Zollfreilager befindet. Entsprechend entfällt für diese Waren die Mehrwertsteuer. Auf diese Weise können dort über mehrere Jahre hinweg Edelmetalle und Diamanten eingelagert werden, ohne dass die Mehrwertsteuer des jeweiligen Landes bezahlt werden muss. Aus dem Zollfreilager heraus können die Edelmetalle und Diamanten somit weiterverkauft werden, ohne dass für diese Mehrwertsteuer anfällt.

Ihre im Wertelager erworbenen Edelmetalle können Sie sich bei Bedarf auch aushändigen lassen. Bei der Übergabe Ihrer Edelmetallbestände oder Diamanten aus Ihrem Wertelager fallen bei der Einfuhr in Ihr gewünschtes  Land die entsprechenden Besteuerungen an. Zunächst fällt die Mehrwertsteuer des Landes an, in dem sich ihr Wertelager befindet. Bei der Einfuhr in ihr gewünschtes Land wie z.B. Deutschland wird Ihnen an der Grenze diese zwar erstattet, jedoch zahlen Sie den entsprechenden Mehrwertsteuersatz des Einfuhrlandes. Ihr Edelmetall können sie auch mehrwertsteuerfrei zum Ankauf anbieten,  indem Sie dies einfach wieder an uns verkaufen, ohne dass es das Wertelager verlassen muss. 

Lagerung im besten Fall kostenneutral dank Einsparung der Mehrwertsteuer

Selbstverständlich ist eine Lagerung in einem Zollfreilager nicht kostenlos, was dann wieder die Mehrwertsteuerersparnis zumindest teilweise aufhebt. Jedoch sind die Kosten für die Lagerung weitaus geringer als die Mehrwertsteuerersparnis. Beim SOLIT Wertelager bspw. ermöglicht der mehrwertsteuerfreie Kauf, die Lagergebühren für einen Zeitraum von 10 bis weit über 20 Jahren zu refinanzieren. Dank der Mehrwertsteuerersparnis können Sie zudem deutlich mehr Edelmetall für Ihr Geld bekommen und damit noch stärker von den jeweiligen Wertzuwächsen profitieren. Die Wertzuwächse können schlussendlich dafür sorgen, dass die Lagerkosten komplett abgedeckt sind.

Um die Ersparnis etwas deutlich zu machen finden Sie im Folgenden ein Rechenbeispiel: Angenommen Sie möchten 100.000 Euro in Silber investieren und die Lagergebühren betragen 1,4 %. Wenn der 5 kg-Silberbarren zu diesem Zeitpunkt inklusive Mehrwertsteuer 4.300 Euro kostet, können Sie 23 Stück davon erwerben. Wenn Sie hingegen differenzbesteuerte Münzbarren kaufen, kosten diese dank der Differenzbesteuerung 4.100 Euro. Sie bekommen also 24 Barren für Ihr Geld. Wenn Sie das Geld in zollfreie Silberbarren investieren, kosten diese pro Stück 3.650 Euro und Sie erhalten 27 Stück für 100.000 Euro. Sie erhalten also 20 kg (ca. 643 Unzen) mehr Silber für denselben Investitionsbetrag. Durch die größere Investitionsmenge profitieren Sie noch stärker an der Entwicklung des Silberpreises: Wenn dieser bspw. um 1 Euro pro Unze steigt, ist alleine das durch die Steuerersparnis gekaufte Silber ca. 643 Euro mehr wert. Bei stärkeren Preissteigerung sind die Zugewinne entsprechend höher. Bei einem jährlichen Anstieg von 10 % würde alleine der Wertzuwachs auf die zusätzlichen 20 Kilo die jährlichen Lagergebühren des kompletten Silberlagers finanzieren. 

Differenzbesteuerung sparte einen Teil der Mehrwertsteuer bei Silber

Bis Ende 2022 bot die Differenzbesteuerung die Möglichkeit, bei Silberinvestitionen einen Teil der Mehrwertsteuer zu sparen. Wie der Name schon sagt, fiel die Steuer lediglich auf eine Differenz an, nämlich auf die zwischen Einkaufspreis- und Verkaufspreis. Möglich war dies beim Kauf von Silbermünzen, die aus dem Nicht-EU-Ausland importiert oder von Privatpersonen angekauft wurden. Aufgrund des Brexits gehörte seit Anfang 2021 auch die Britannia zu den Silbermünzen, die auf diese Weise günstiger erworben werden konnten. Zuvor galt das bspw. schon für die Maple Leaf oder den Kookaburra. Bei Silberbarren war ein differenzbesteuerter Kauf nicht möglich. Die einzige Ausnahme waren Münzbarren, die gesetzlich wie Münzen behandelt wurden, Um zu verdeutlichen, welche Ersparnis damit möglich war, wird wieder das oben erwähnte Beispiel betrachtet: 100.000 Euro werden investiert und der 5kg Silberbarren inklusive Mehrwertsteuer 4.3000 Euro. Durch die Differenzbesteuerung hätte ein 5kg Silberbarren 4.100 Euro gekostet. Für 100.000 Euro hätten also 24-mal 5kg Silber-Münzbarren erworben werden können. Dank der Differenzbesteuerung war es also möglich 5 kg mehr Silber zu erwerben. 

Deutschland wird Ihnen an der Grenze diese zwar erstattet, jedoch zahlen Sie den entsprechenden Mehrwertsteuersatz des Einfuhrlandes. Ihr Edelmetall können sie auch mehrwertsteuerfrei zum Ankauf anbieten,  indem Sie dies einfach wieder an uns verkaufen, ohne dass es das Wertelager verlassen muss. 

Das Ende der Differenzbesteuerung wurde am 6. Oktober 2022 mit einem Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen eingeläutet. In diesem Schreiben wurde die Anwendung des günstigeren Einfuhrumsatzsteuersatzes für Silbermünzen für rechtswidrig erklärt. Lesen Sie hierzu auch Differenzbesteuerung für Silbermünzen nach §25a UStG

Comeback des Jahres 2024

2024 ermöglicht GoldSilberShop.de seinen Kunden beim Kauf von Silbermünzen wieder eine Ersparnis von bis zu 10 %. Ein steuerlich vergünstigter Einkauf war bis zum 31.12.2022 aufgrund der Differenzbesteuerung Standard, diese Regelung wurde jedoch durch das Bundesfinanzministerium (BMF) zu diesem Datum kurzfristig abgeschafft.

Doch wie ist das möglich? Entnehmen Sie alle Informationen dazu unserem E-Book.

Die differenzbesteuerten Silbermünzen sind zurück